CHONGQING KAIHONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.LTD.

   
重庆市青少年发展基金会：
　　我们审计了后附的重庆市青少年发展基金会(以下简称贵单位)财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表，2016年度的业务活动表和现金流量表及财务报表附注。
　　一、管理层对财务报表的责任
　　编制和公允列报财务报表是贵单位管理层的责任，这种责任包括：（1）按照《会计法》和《民间非营利性组织会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、实施和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
　　二、注册会计师的责任
　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
　　三、审计意见
我们认为贵单位财务报表已经按照《会计法》和《民间非营利性组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵单位2016年12月31日的财务状况以及2016年度的业务活动情况和现金流量。
   
 
 

基金会名称	重庆市青少年发展基金会
统一社会信用代码	53500000688935874W
办公地址	重庆市渝中区中山四路81号	登记时间	2009年5月21日
联系电话	63852512	邮政编码	400015
法定代表人	施崇刚	主要经费来源	捐款
开户银行	中国工商银行股份有限公司重庆上清寺支行
银行账号	3100021709100113092
财务机构名称	办公室	联系电话	63319030
会计姓名	秦德志	专/兼职	兼
代理记帐 中介机构名称	无	代理机构 主管人姓名	无
税务登记号号码	53500000688935874W
设有银行账号的分支机构、代表机构及其开户银行和账号	无
实 体	无

 
1、重庆市青少年发展基金会截止2016年12月31日资产总额为22,782,302.53元，其中：货币资金16,661,068.12元，短期投资6,000,000.00元，应收款项119,609.41元，固定资产原值89,524.00元，累计折旧87,899.00元，固定资产净值1,625.00元。
2、重庆市青少年发展基金会截止2016年12月31日负债总额为15,000.00元。
3、重庆市青少年发展基金会截止2016年12月31日净资产为22,767,302.53元，其中：非限定性净资产3,389,738.17元，限定性净资产19,377,564.36元。
4、重庆市青少年发展基金会2016年度收入18,000,427.28元，其中：捐赠收入17,175,615.79元，政府补助收入500,000.00元，投资收益193,408.23元，其他收入131,403.26元。
5、重庆市青少年发展基金会2016年度公益事业支出15,040,459.89元，上年收入合计21,537,163.76元，公益事业支出占上一年总收入的比例为69.83%；工作人员工资福利381,217.03元，行政办公支出253,618.19元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为4.05%。
 
 
 
 
      一、基本情况
重庆市青少年发展基金会（以下简称本基金会）登记证号为统一社会信用代码：53500000688935874W；组织机构代码:68893587-4；2016年5月4日经重庆市民政局批准颁发了有效期2016年05月04日至2019年05月03日的基金会法人登记证书，法定代表人：施崇刚；住所：重庆市渝中区中山四路81号团市委办公楼210室。
基金会组织结构：基金会设理事会，理事长1人，副理事长3人，理事22人，无领取报酬的理事。基金会监事2人。
基金会业务范围：实施符合本会宗旨的资助项目；筹集青少年发展资金；资助贫困青少年并促进其健康发展；资助青少年活动和青少年研究；奖励优秀青少年及关心青少年事业的杰出人士；开展与国际国内青少年组织的交流与合作；合法、安全、有效地进行基金运作。
二、财务报表的编制基础
本基金会管理层对基金会持续运营能力评估后，认为基金会不存在可能导致持续运营产生重大疑虑的事项或情况，本基金会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。
三、财务报表的编制基础
本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本基金的财务状况、业务活动情况和现金流量。
四、主要会计政策
（一）会计制度
本基金执行中华人民共和国财政部颁布的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。
（二）会计期间
本基金以1月1日起12月31日止为一个会计年度。
（三）记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
本基金会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法
本基金会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日（当月1 日）市场汇价（中间价）折合为人民币记账，月（年）末对货币性项目按月（年）末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
（六）短期投资核算方法
短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券投资等。
短期投资在取得时按照投资成本计量。
处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
（七）坏账核算办法
    本基金会的坏账核算采用备抵法,坏账准备的计提采用账龄分析法。
本基金会的坏账确认标准：
1．债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；
2．债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
（八）存货核算方法
1、存货分类：本基金会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的，或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的，或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。
2、取得和发出的计价方法：本基金会材料、物资、商品等按取得时的实际成本计价，发出材料、物资、商品等按（先进先出法、加权平均法、移动加权平均法或个别计价法）计价。
3、存货的盘存制度：
本基金会存货每年定期盘点一次。
4、存货跌价准备的确认原则：
本基金会在期末按可变现净值与账面价值孰低确定存货的期末价值。对可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。如下年度可变现净值回升，应在原已确认的跌价损失的金额内转回。
（九）长期投资核算方法
1．长期股权投资
本基金长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位没有控制、共同控制和重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的，采用权益法核算。
2．长期债权投资
本基金长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。
3．长期投资减值准备
本基金期末对长期投资逐项进行检查，按单项投资可回收金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
（十）固定资产计价及其折旧方法
固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超过1年，且单位价值较高的资产。
1．固定资产按取得时实际成本计价。
2．固定资产折旧采用（年限平均法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法）计算。
年限平均法（直线法）按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率(原值的5%以内)确定其折旧率，年分类折旧率如下：

资产类别	使用年限	残值率	年折旧率
房屋建筑	20年	3%	4.85%
机器设备	5年	3%	1.62%
运输设备	5年	3%	1.62%
电子设备	5年	3%	1.62%
其他设备	5年	3%	1.62%

   3．不计提折旧的固定资产
用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等，作为固定资产核算，不必计提折旧。
（十一）在建工程核算方法
在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。
（十二）无形资产计价和摊销方法
本基金会对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按取得时的实际成本入账。各种无形资产在其有效期内按直线法摊销。
（十三）受托代理资产
受托代理资产是指本基金会接受委托方委托从事受托代理业务而收到的资产。本基金会对受托代理资产比照接受捐赠资产的原则进行确认和计量，在确认一项受托代理资产时，同时确认一项受托代理负债。
（十四）预计负债的确认原则
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本基金会将其确认为负债，以清偿该负债所需支出的最佳估计数予以计量，并在资产负债表中单列项目予以反映：
1、该义务是基金会承担的现时义务。
2、该义务的履行很可能导致经济利益流出。
3、该义务的金额能够可靠地计量。
（十五）限定性净资产、非限定性净资产确认原则
资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。
（十六）收入确认原则
收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。
本基金会按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。
本基金在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。
销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。
提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。
让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。
无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当本基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。
（审计人员根据实际情况选择并具体说明确认标准。以上会计政策可根据基金会具体情况，对不适用的项目予以删减。）
接受捐赠的非货币性资产，应当以其公允价值计算。捐赠方在向基金会捐赠时，应当提供注明捐赠非货币性资产公允价值的证明，如果不能提供上述证明，不得向其开具公益性捐赠票据或者《非税收入一般缴款书》收据，不得确认为捐赠收入。
五、会计报表主要项目注释
（一）货币资金

项  目	币种	年初数	年末数
现金	人民币	3,000.00	16,237.45
银行存款	人民币	12,322,297.26	16,644,830.67
合  计		12,325,297.26	16,661,068.12

(二) 短期投资                  

项  目	年初数	年末数
兴业金雪球-优先2号	8,000,000.00	6,000,000.00
合  计	8,000,000.00	6,000,000.00

(三) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析

账 龄	期初数		期末数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	121,348.10	96.04	72,578.31	60.68
1-2年	0.00	0.00	42,031.10	35.14
3-4年	5,000.00	3.96	0.00	0.00
4-5年	0.00	0.00	5,000.00	4.18
合 计	126,348.10	100.00	119,609.41	100.00

2、其他应收款明细如下:

单位名称	金额	时间	占其他应收款总额 的比例(%)	欠款原因	是否归还
谭俊英	37,000.00	2015年	30.93	项目借款	已还款3万，剩余款项正在收回
唐虎龙	36,275.00	2016年	30.33	项目借款	借款已于2017年1月归还
刘华婷	10,000.00	2016年	8.36	项目借款	借款已于2017年1月归还
肖艳	8,000.00	2016年	6.69	项目借款	借款已于2017年1月归还
李伟	5,000.00	2012年	4.18	项目借款	借款已于2017年1月归还
应收社保公积金	2,123.10	2015年	1.78
其他个人	900.00	2015年	0.75		单位饭卡押金，由单位垫付
胥宁	1,935.50	2016年	1.62	项目借款	借款已于2017年1月归还
陈磊	2,008.00	2015年	1.68	项目借款	借款已于2017年1月归还
陈洋	3,948.11	2016年	3.30	项目借款	借款已于2017年1月归还
李凤雅	4,919.70	2016年	4.11	项目借款	借款已于2017年1月归还
周琳	4,000.00	2016年	3.34	项目借款	借款已于2017年1月归还
龙茜	3,500.00	2016年	2.93	项目借款	正在收回
合计	119,609.41	--	100.00

（四）固定资产
  固定资产情况

项目	年初账面余额	本期增加	本期减少	年末账面余额
一、原值合计：	89,524.00	0.00	0.00	89,524.00
其中：电子设备	89,524.00	0.00	0.00	89,524.00
二、累计折旧合计：	83,999.00	3,900.00	0.00	87,899.00
其中：电子设备	83,999.00	3,900.00	0.00	87,899.00
三、固定资产净值合计	5,525.00	0.00	3,900.00	1,625.00
其中：电子设备	5,525.00	0.00	3,900.00	1,625.00

（五） 工作人员费用明细表

项 目	年初账面余额	本期增加	本期减少	年末账面余额
1.工资、奖金、津贴和补贴	0.00	287,436.34	287,436.34	0.00
其中：工资人员工资支出	0.00	209,961.34	209,961.34	0.00
职工福利费	0.00	64,525.00	64,525.00	0.00
志愿者工资支出	0.00	12,950.00	12,950.00	0.00
2.社会保险费	0.00	51,708.69	51,708.69	0.00
其中：医疗保险费	0.00	0.00	0.00	0.00
基本养老保险费	0.00	0.00	0.00	0.00
失业保险费	0.00	0.00	0.00	0.00
工伤保险费	0.00	0.00	0.00	0.00
生育保险费	0.00	0.00	0.00	0.00
3.住房公积金	0.00	42,072.00	42,072.00	0.00
4.辞退福利	0.00	0.00	0.00	0.00
5.其他	0.00	0.00	0.00	0.00
合 计	0.00	381,217.03	381,217.03	0.00

（六）其他应付款
1、其他应付款账龄分析

账 龄	期初数		期末数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	15,000.00	100.00	0.00	0.00
1-2年	0.00	0.00	15,000.00	100.00
合 计	15,000.00	100.00	15,000.00	100.00

2、明细单位如下:

单位名称	金额	年限	占其他应付款总额 的比例(%)
青基会共同体表彰奖励	15,000.00	1-2年	100.00
合计	15,000.00	--	100.00

（七）净资产                  

项  目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
非限定性净资产	3,692,911.90	331,661.49	634,737.22	3,389,836.17
限定性净资产	16,749,258.46	15,025,459.89	17,653,765.79	19,377,564.36
合　计	20,442,170.36	15,357,121.38	18,288,503.01	22,767,302.53

1、本年净资产额为22,767,302.53元，本年收入合计18,000,427.28元，其中：捐赠收入17,175，615.79元，政府补助收入500,000.00元，投资收益193,408.23元，其他收入131,403.26元；费用总额15,675,295.11元，其中：业务活动成本15,040,459.89元，管理费用634,835.22元。则增加净资产2,325,132.17元。
2、本基金会原始注册资金400.00万元，验资报告中为重庆市财政局和共青团重庆市委各投入200.00万元，账务处理中原始基金为共青团重庆市委员会投入400.00万元。                  
本年经1、
 （八）捐赠收入
1、本年捐赠收入

捐赠人	上年发生额			本年发生额
	限定性	非限定性	小计	限定性	非限定性	小计
其中：捐款	19,564,319.08	359,778.66	19,924,097.74	17,113,591.07	6,850.00	17,120,441.07
捐物	362,774.00		362,774.00	55,174.72		55,174.72
合  计	19,927,093.08	1,610,070.67	21,537,163.76	17,168,765.79	6,850.00	17,175,615.79

 
2、大额捐赠收入
本表列示累计捐款超过基金会当年捐赠收入5%以上的捐赠单位或个人：

捐赠人	本年发生额
	限定性	非限定性	小计	用途
1.河北省青少年发展基金会	1,780,000.00	0.00	1,780,000.00	希望小学建设
其中：捐款	1,780,000.00	0.00	1,780,000.00	希望小学建设
2.中国青基会	2,000,000.00	0.00	2,000,000.00	圆梦行动茅台项目款
其中：捐款	2,000,000.00	0.00	2,000,000.00	茅台圆梦行动款
合  计	3,780,000.00	0.00	3,780,000.00

 
（九）业务活动成本

项  目	年初数	年末数
希望小学建设	2,366,428.00	1,250,000.00
希望小学配套建设	0.00	18,000.00
小天使基金	0.00	378,605.91
圆梦行动	0.00	5,625,682.54
冬日阳光温暖你我	1,127,509.90	843,697.00
乐捐项目	2,081,428.10	1,290,682.43
助学及奖金支出	6,875,404.83	206,150.20
财政项目	350,100.00	588,567.16
抗旱救灾支出	540,000.00	0.00
其他公益项目支出	1907044.00	4,723,766.25
青年报项目	1,261,875.62	0.00
医疗救助	39,493.89	0.00
中国青基会其他项目支出	34,600.00	0.00
彩虹基金项目支出	106,850.00	0.00
团委项目	983,132.90	115,308.4
励志行动项目	379,100.00	0.00
项目服务成本支出	235,784.10	0.00
合  计	18,288,751.34	15,040,459.89

（十）管理费用

项  目	年初数	年末数
工作人员工资福利支出	414,153.81	381,217.03
行政管理事务物品耗费和服务开支	344,741.48	249,718.19
行政管理事务所用资产折旧及运行维护费用	5,653.88	3,900.00
合  计	764,549.17	634,835.22

六、理事会成员和职工的数量、变动情况以及获得的新进等报酬情况的说明
1、列示本届理事会成员的姓名、工作单位、在本基金会领取报酬的理事人数、领取报酬的金额

姓名	工作单位	职务	是否领取报酬
施崇刚	共青团重庆市委	副书记	否
陈以默	重庆市福利彩票发行中心	书记、副主任	否
刘达平	重庆市四川商会、华夏川商融资担保公司	会长、董事长	否
杨春渝	共青团重庆市委青少年发展与权益维护部	部长	否
杨建明	重庆市金考拉服饰有限公司	董事长	否
李世东	重庆市慈善总会筹募三部	副部长	否
李旭成	华夏巨鳄（北京）投资基金有限公司、重庆创康医药有限公司	总裁、董事长	否
李祚山	重庆师范大学教育学院	副院长	否
李廷玉	重庆医科大学附属儿童医院	院长	否
李春发	共青团重庆市委青少年发展与权益维护部	调研员	否
邱旭	人民网经营中心、房产频道	总裁、总经理	否
汪洋	重庆市百君律师事务所	合伙人	否
张斐	九龙坡黄桷树青年社工发展协会	负责人	否
张绍兵	重庆龙湖地产	新壹街项目总监	否
陈霞	重庆品度文化传媒公司	董事长	否
陈泓熹	重庆市儿童救助基金会	副理事长	否
罗永攀	重庆商报时政部	副主任、首席记者	否
周川	重庆青年报	副总编辑	否
单士兵	重庆日报理论评论部	主任	否
韩咏秋	重庆广电集团（总台）都市频道公共·农村频道	总监	否
熊鹰	重庆市体育彩票管理中心	副主任	否
樊华	重庆领域机构集团	董事长	否
王长勇	中瑞岳华会计师事务所有限公司重庆分所	副所长	否
洪杨	重庆万同律师事务所	合伙人	否

   2、列示本基金会职工总数（不含支付劳务费人数）、各部门职工数量、工资总额、人均工资（不含支付的劳务费）

部门	职工姓名	是否领取报酬	备注	工资总额	人均工资
基金会秘书处	沈琪（专职）	是
	胥宁（专职）	是
	唐虎龙（专职）	是
	李凤雅（专职）	是
	王俊杰（西部计划志愿者）	是
	秦德志（兼职会计）	是
合  计	6人			368,267.03	61,377.84

  说明：本基金会本年工资总额为381,217.03元，其中项目志愿者工资支出总额12,950.00元。
七、在计算公益事业支出比例、工作人员工资福利和行政办公支出比例时需要具体说明的事项
无
八、重大公益项目
1、重大公益项目收支明细表                                        单位：万元

项目名称	收入	支出
		直接用于受助人的款物	项目直接运行费用				总计
			立项、执行、监督和评估费用	人 员 报 酬	其 他 费 用	小计
希望小学建设	382.00	125.00					125.00
圆梦行动	512.78	497.98					497.98
乐捐项目	182.54	87.57					87.57
合  计	1077.32	710.55					710.55

2、重大公益项目大额支付对象

项目名称	大额支付对象	支付金额	占年度公益总支出比例（%）	用途
希望小学建设	丰都县财政局（代管资金财政专户）	300,000.00	1.99	丰都县三合街道中机阳光希望小学援建
希望小学建设	重庆市大足区财政局	450,000.00	2.99	大足区拾万镇申彤希望小学
希望小学建设	重庆市大足区财政局	450,000.00	2.99	大足区中敖镇格力希望小学款
乐捐养蜂	云阳青年志愿者协会	319,276.41	2.12	乐捐养蜂项目款
圆梦行动	大学生	2,000,000.00	13.30	国酒茅台助学金
圆梦行动	大学生	787,000.00	5.23	新世纪教育基金助学款
圆梦行动	大学生	458,000.00	3.05	邓文中奖学金
圆梦行动	大学生	232,000.00	1.54	习酒我的大学助学金

九、关联方及关联交易事项说明：
 1、重要关联方

关联方名称	与基金会的关系
重庆市财政局	原始资金认缴人
重庆市希望工程促进会	原始资金认缴人
中国青基会	主要捐赠人

2、关联交易：无
3、关联往来：无
十、委托理财

受托人	法定代表人姓名	理财产品	委托金额	委托期限	报酬确定方式	本年实际收益	实际收回金额
重庆兴业银行股份有限公司	张旻	金雪球优先2号	6,000,000.00	1年	预计年收益率3.3%	193,408.23
合  计			6,000,000.00			193,408.23

十一、固定资产清查明细表

名称	来源	时间	单位	数量	单价	金额	用途	备注
华硕笔记本电脑	自购	2010.2	台	1	4,150.00	4,150.00	自用	2017年1月已报废
华硕笔记本电脑	自购	2010.2	台	1	4,400.00	4,400.00	自用
联想笔记本电脑	自购	2010.10	台	1	6,700.00	6,700.00	自用
台式电脑	自购	2010.6	台	1	4,100.00	4,100.00	自用	2017年1月已报废
台式电脑	自购	2010.12	台	1	5,280.00	5,280.00	自用	2017年1月已报废
摄像机	自购	2011.7	台	1	15,655.00	15,655.00	自用
台式电脑	自购	2012.3	台	1	3,500.00	3,500.00	自用
台式电脑	自购	2011.9	台	1	4,485.00	4,485.00	自用	2017年1月已报废
台式电脑	自购	2011.9	台	1	4,485.00	4,485.00	自用
打印机	自购	2014.7	台	1	2,980.00	2,980.00	自用
尼康相机	自购	2014.7	台	1	3,049.00	3,049.00	自用
台式电脑	自购	2014.10	台	4	3,290.00	13,160.00	自用
佳能打印机	自购	2014.10	台	1	3,980.00	3,980.00	自用
空调	自购	2014.12	台	2	2,900.00	5,800.00	自用
台式电脑	自购	2015.5	台	2	3,900.00	7,800.00	自用
合  计						89,524.00

 十二、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明
  无
十三、受托代理业务情况的说明
无
十四、重大资产减值情况的说明
无
十五、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明
无
十六、接受劳务捐赠情况的说明
无
十七、对外承诺和或有事项情况的说明
本基金会无对外承诺和或有事项。
十八、资产负债表日后非调整事项的说明
本基金会无对资产负债表日后非调整事项。
十九、需要说明的其他事项
无
上述 二○一六年度会计报表和会计报表有关附注，系我们按《民间非营利性组织会计制度》编制。
 
 
基金会名称：重庆市青少年发展基金会
基金会法人：（签名）                        财务负责人：（签名）
日期：2017.2.24                           日期：2017.2.24 重庆市青少年发展基金会理事会：
我们接受委托，对重庆市青少年发展基金会（以下简称“基金会”）2016年度财务报表进行了审计。根据审计业务约定书的要求，我们对基金会2016年度财务报表进行审计的同时，根据审计过程中发现的内部控制等问题提出管理建议。因为我们所实施的审计范围是有限的，不可能全面了解基金会所有的内部控制，所以，管理建议书中包括的内部控制重大缺陷仅是我们注意到的，不应被视为对内部控制发表的鉴证意见，所提建议不具有强制性和公证性。
在审查过程中，我们了解了基金会内部控制中有关会计制度、会计工作机构和人员职责、财产管理制度、内部审计制度等有关方面的的情况，并作了分析研究。我们认为除以下问题外，贵基金会现有的内部控制总体上是健全的。
1．捐款收入台账和短期投资台账不完善；
2．银行回单使用打印件，无银行盖鲜章；
3．实物捐赠作价依据不充分，经抽查发现重庆拓步商贸有限公司捐赠物资清单与接收清单未一一对应，存在接收清单不严谨；
4．物资采购未纳入政府集中采购，经抽查发现购买11所小学希望厨房物资无招投标资料；
5．希望小学建设项目验收资料不完整，部份项目竣工无质检站参与验收，竣工验收资料未收集原件，不能证明其资料的真实性。
我们出具的管理建议书只向基金会理事会提供，因使用不当造成的后果，与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。

资产负债表
		2016年12月31日				会民非01表
编制单位：重庆市青少年发展基金会							单位：元
资             产	行次	年 初 数	年 末 数	负债和净资产	行次	年 初 数	年 末 数
流动资产：				流动负债 ：
货币资金	1	12,325,297.26	16,661,068.12	短期借款	28
短期投资	2	8,000,000.00	6,000,000.00	应付款项	29
应收票据	3			应付工资	30
应收款项	4			应交税金	31
其他应收款	5	126,348.10	119,609.41	其他应交款	32
预付账项	6			预提费用	33
存货	7			其他应付款	34	15,000.00	15,000.00
待摊费用	8			预计负债	35
其他流动资产	9			一年内到期的长期负债	36
流动资产合计	10	20,451,645.36	22,780,677.53	其他流动负债	37
长期投资：	11			流动负债合计	38	15,000.00	15,000.00
长期股权投资	12			长期负债	39
长期债权投资	13			长期借款	40
长期投资合计	14	-	-	长期应付款	41
固定资产：	15			其他长期负债	42
固定资产原价	16	89,524.00	89,524.00	长期负债合计	43
减：累计折旧	17	83,999.00	87,899.00	受托代理负债：	44
固定资产净值	18	5,525.00	1,625.00	受托代理负债	45
在建工程	19				46
文物文化资产	20				47
固定资产清理	21			负 债 总 计	48	15,000.00	15,000.00
固定资产合计	22	5,525.00	1,625.00	净资产：	49
无形资产：	23			非限定性净资产	50	3,692,911.90	3,389,738.17
无形资产	24			限定性净资产	51	16,749,258.46	19,377,564.36
长期待摊费用	25			净资产合计	52	20,442,170.36	22,767,302.53
受托代理资产	26				53
资产总计	27	20,457,170.36	22,782,302.53	负债和净资产合计	54	20,457,170.36	22,782,302.53