第一章 总则
第一条 为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和及时发现账务问题隐患，确保账账相符和账实相符，制定本制度。
第二条 对账工作包括现金、银行存款明细账、会计账核对、应收款对账、应付款对账及其他往来款项。对账工作由办公室主持，由相关部门或人员支持配合。
第三条 对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的单位内部人员应当积极配合，优先完成。
第四条 对账工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的账务处理、账务登记，以建立真实可靠的对账平台。
第五条 应收款对账、应付款对账应当双方签字或盖章确认，以明确责任和规避管理风险；签字或盖章确认的资料应当妥善保管和归档。
第六条 对账责任人在对账过程中，能够以基金会的利益为重，主动、积极、热诚的与对方单位或个人友好配合和沟通，树立良好的部门形象和基金会形象。
第七条 应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据。对于影响双方确认的数据，一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述，同时双方应当积极配合，共同对“未达事项”和“确认事项”进行核查到底。
第二章 会计账核对
第八条 会计账核对，是指会计人员在月度终了，对自己负责的账务进行核对。
第九条 核对流程：
1.会计人员做好日常的账务处理，并定期检查数据是否相符，科目是否正确，但最迟在次月5日前应当检查完毕。
2.次月7日会计应当对会计账进行全面核对，对存在的差错应当及时要求修正。
3.次月10日在出报表前，会计要对会计账再次核对一遍，以避免结账后返工。
第十条 会计账核对主要包括：
1.明细科目检查：检查末级科目在归属二级三级科目时是否正确。
2.待摊预提项目检查：检查每月待摊预提项目是否待摊预提。
3.科目辅助项目检查：检查科目辅助项目（末级科目）是否重复设置，尤其是新增的末级科目一定要慎重检查是否重复才能新增。
第三章 出纳账核对
第十一条：出纳账核对
1.货币资金账：会计每月至少2次不定期突发盘点出纳员管理的货币资金账，并双方签字确认；同时在月终后5天内根据银行对账清单，通过编制银行余额调节表进行对账确认。
2.固定资产台账：报表编制完毕后5天内，由会计与资产管理员签字确认“固定资产台账”，并跟踪、反馈对资产实物管理的状况。
第十二条 对账流程：   
1.由会计主动提供资料给对方确认。
2.会计对存在的差异或问题提出处理意见，或向上级领导请示处理意见。  
3.双方签字确认。  
第四章 应收款对账   
第十三条 应收款对账，是指会计人员于报表完成后，由出纳与相关单位或人员核对往来账，并双方签字或盖章确认。
应收款对账包括应收账款对账和其他应收账款对账。
第十四条 应收账款对账流程：
1.由会计于报表完成后2天内负责编制“应收账款对账确认表”，交由出纳与相关人员对账。
2.出纳在规定的时间内完成对账确认工作：一定要做好对账工作，否则谁也无法保证当期账务处理完全准确、资产资金完全安全、应收应付完全无误。 
3.出纳人员每季度确认一次，于每季度的第一个月月底前对账完毕。
4.出纳负责跟踪对账管理，并负责收回“应收账款对账确认表”。
5.对账发现的问题由会计负责监督、处理和反馈。    
第十五条 其他应收款对账流程：   
1.由会计于报表完成后2天内，出纳与相关单位或人员对账确认。
2.其他应收款对账确认后，出纳应当将其他应收款资料提交给相关部门负责催款。
3.对账发现的问题由会计负责监督、处理和反馈。
第五章 应付款对账   
第十六条 应付款对账，是指会计人员于报表完成后通过有关部门或人员核对往来账，并双方签字或盖账确认。
应付款对账包括应付账款对账、预收账款对账和其他应付账款对账。   
第十七条 应付款对账一般应对方要求而开展对账工作，会计人员应当认真积极应对；同时，在应付款单位或个人没有要求对账的情况下，会计人员每月应当自我检查，重点检查应付款账面出现负数的项目和大额应付款的项目。
第十八条 未对账确认的应付款在付款时，先行查询合同及相关经办人员。
第十九条 如果应付款单位或个人已达三个月没有主动与基金会对账，会计人员应当主动与应付款单位或个人对账确认。
第二十条 应付账款对账流程：
1.每季度报表完成后2天内会计人员通过经办人通知相关单位提供对账明细资料。 
2.经办人和会计根据相关单位提供的明细资料逐笔给予核对，并保存好明细资料，同时按照相关单位提供的对账确认表进行双方签字确认。如果相关单位未能提供对账确认表，基金会可以设置“应付账款对账确认表”进行双方确认，并与相关单位提供的明细资料一并存档。  
3.对账发现的问题由会计负责监督、处理和反馈。   
第二十一条 其他应付款对账流程：   
1.由会计于季度报表完成后2天内，出纳与相关单位或个人进行对账确认。 
2.其他应付款对账确认后，会计应当就对账发现的问题进行处理、监督和反馈。